yh0612cc银河

总第133期2006年10月16日 ◆ 写在卷首 >> 写在卷首 ◆ yh0612cc银河新闻 >> 市委书记张成寅一行视察[... >> 集团公司名称变更为“yh0612cc银河... >> 中国国际货代协会会长罗开... >> 欧洲华人投资协会签约经典... >> 锦程订舱网运价订阅客户迅... >> 沈阳经典生活项目开工仪式... >> 锦程物流网全国产品战役在... >> 新版房交网正式推出 ，相关... >> 世纪经典物业车场管理岗亭... >> yh0612cc银河地产集团领导视察经典... ◆ 财务聚焦 >> 资金管理与资金安全 ... ◆ 人力沙龙 >> 浅谈薪酬体系设计思路 ... ◆ 职业透视 >> 网络布局与订舱中心的优势... >> 锦程全球订舱951055... >> 浅谈秘书工作中的沟通技巧... ◆ yh0612cc银河精英榜 >> 经典人生 演绎完美 ... ◆ 休闲驿站 >> 初出茅庐 文/刘建... >> 那片海 文/刘静 >> 珍惜工作 品位快乐 ... ◆ 人生百味 >> 平心之难 文/韩基... >> 董 ，你如此伤悲 文... >> 笑话人生 文/黄茜 ◆ 家有喜事 >> 生日祝福

2019年第5期(总283期) 2019年第4期(总282期) 2019年第3期(总281期) 2019年第2期(总280期) 2019年第1期(总279期) 2018年第12期(总278期) 2018年第11期(总277期) 2018年第10期(总276期) 2018年第9期(总275期) 2018年第8期(总274期) 2018年第7期(总273期) 2018年第6期(总272期) 2018年第5期(总271期) 2018年第4期(总270期) 2018年第3期(总269期) 2018年第2期(总268期) 2018年第1期(总267期) 2017年第12期(总266期) 2017年第11期(总265期) 2017年第10期(总264期) 2017年第9期(总263期) 2017年第8期(总262期) 2017年第7期(总261期) 2017年第6期(总260期) 2017年第5期(总259期) 2017年第4期(总258期) 2017年第3期(总257期) 2017年第2期(总256期) 2017年第1期(总255期) 2016年第12期(总254期) 2016年第11期(总253期) 2016年第10期(总252期) 2016年第9期(总251期) 2016年第8期(总250期) 2016年第7期(总249期) 2016年第6期(总248期) 2016年第5期(总247期) 2016年第4期(总246期) 2016年第3期(总245期) 2016年第2期(总244期) 2016年第1期(总243期) 2015年第12期(总242期) 2015年第11期(总241期) 2015年第10期(总240期) 2015年第9期(总239期) 2015年第8期(总238期) 2015年第7期(总237期) 2015年第6期(总236期) 2015年第4-5期(总235期) 2015年第3期(总234期) 2015年第1-2期(总233期) 2014年第12期(总232期) 2014年第11期(总231期) 2014年第10期(总230期) 2014年第09期(总229期) 2014年第08期(总228期) 2014年第07期(总227期) 2014年第06期(总226期) 2014年第05期(总225期) 2014年第04期(总224期) 2014年第03期(总223期) 2014年第02期(总222期) 2014年第01期(总221期) 2013年第12期(总220期) 2013年第11期(总219期) 2013年第10期(总218期) 2013年第09期(总217期) 2013年第08期(总216期) 2013年第07期(总215期) 2013年第06期(总214期) 2013年第05期(总213期) 2013年第04期(总212期) 2013年第03期(总211期) 2013年第02期(总210期) 2013年第01期(总209期) 2012年第12期(总208期) 2012年第11期(总207期) 2012年第10期(总206期) 2012年第09期(总205期) 2012年第08期(总204期) 2012年第07期(总203期) 2012年第06期(总202期) 2012年第05期(总201期) 2012年第04期(总200期) 2012年第03期(总199期) 2012年第02期(总198期) 2012年第01期(总197期) 2011年第12期(总196期) 2011年第11期(总195期) 2011年第10期(总194期) 2011年第09期(总193期) 2011年第08期(总192期) 2011年第07期(总191期) 2011年第06期(总190期) 2011年第05期(总189期) 2011年第04期(总188期) 2011年第03期(总187期) 2011年第02期(总186期) 2011年第01期(总185期) 2010年第12期(总184期) 2010年第11期(总183期) 2010年第10期(总182期) 2010年第09期(总181期) 2010年第08期(总180期) 2010年第07期(总179期) 2010年第06期(总178期) 2010年第05期(总177期) 2010年第04期(总176期) 2010年第03期(总175期) 2010年第02期(总174期) 2010年第01期(总173期) 2009年第12期(总172期) 2009年第11期(总171期) 2009年第10期(总170期) 2009年第09期(总169期) 2009年第08期(总168期) 2009年第07期(总167期) 2009年第06期(总166期) 2009年第05期(总165期) 2009年第04期(总164期) 2009年第03期(总163期) 2009年第02期(总162期) 2009年第01期(总161期) 2008年第12期(总160期) 2008年第11期(总159期) 2008年第10期(总158期) 2008年第09期(总157期) 2008年第08期(总156期) 2008年第07期(总155期) 2008年第06期(总154期) 2008年第05期(总153期) 2006年第08期(总132期) 2008年第04期(总152期) 2008年第03期(总151期) 2008年第02期(总150期) 2008年第01期(总149期) 2007年第12期(总148期) 2007年第11期(总147期) 2007年第10期(总146期) 2007年第09期(总145期) 2007年第08期(总144期) 2007年第07期(总143期) 2007年第06期(总142期) 2007年第05期(总141期) 2007年第04期(总140期) 2007年第03期(总139期) 2007年第02期(总138期) 2007年第01期(总137期) 2006年第12期(总136期) 2006年第11期(总135期) 2006年第10期(总134期) 2006年第09期(总133期) 2006年第07期(总131期) 2006年第06期(总130期) 2006年第05期(总129期) 2006年第04期(总128期) 2006年第03期(总127期) 2006年第02期(总126期) 2006年第01期(总125期) 2005年第12期(总124期) 2005年第11期(总123期) 2005年第10期(总122期) 2005年第09期(总121期) 2005年第08期(总120期) 2005年第07期(总119期) 2005年第06期(总118期) 2005年第05期(总117期) 2005年第04期(总116期) 2005年第03期(总115期) 2005年第02期(总114期) 2005年第01期(总113期) 2004年第12期(总112期) 2004年第11期(总111期) 2004年第10期(总110期) 2004年第09期(总109期) 2004年第08期(总108期) 2004年第07期(总107期) 2004年第06期(总106期) 2004年第05期(总105期) 2004年第04期(总104期) 2004年第03期(总103期) 2004年第02期(总102期) 2004年第01期(总101期) 2003年第12期(总99、100期) 2003年第10期(总98期) 2003年第09期(总97期) 2003年第08期(总96期) 2003年第07期(总95期) 2003年第06期(总94期) 2003年第05期(总93期) 2003年第04期(总92期) 2003年第03期(总91期) 2003年第02期(总90期) 2003年第01期(总89期) 2002年第12期(总88期) 2002年第11期(总87期) 2002年第10期(总86期) 2002年第09期(总85期) 2002年第08期(总84期) 2002年第07期(总83期) 2002年第06期(总82期) 2002年第05期(总81期) 2002年第04期(总80期) 2002年第02,03期(总78,79期) 2002年第01期(总77期) 资金管理与资金安全 文/董峰     集团公司往往将公司总部定位为投融资中心,集中所有分、子公司的投融资业务对资金进行统筹规划运作,以达到资金管理整体效益最大化的目标，充分发挥其规模优势。这样可以提高公司总部对资金的强化管理，同时降低了公司整体资金占用 ，使得集团公司可以合理配置资金 ，提高资金使用效率。     集团公司根据自身情况不同，资金的具体管理思路也不一样，但以下几个方面是做好资金管理都必须重视的 ：     1 、银行账户的集中管理  。集团公司资金比较容易分散，有的公司在银行开立的账户多达几十个甚至上百个，比如科隆电器就曾经开设了多达500个资金账户 。一方面增大了资金管理难度，容易产生资金黑洞，另一方面不利于从商业银行处争取利益。账户集中后，由于资金总量上去了 ，可以从银行争取到更大的授信额度 ，更优惠的融资政策 ，比成员企业单独融资更能够节约时间和费用 ；可以降低结算费用，产生财务收益；同银行协定存款 ，获取更多的存款利息，等等。     2、推行现金预算和现金预测。一方面能够加强对货币资金的管理和监控 ，另一方面能够提高资金计划性 ，提前预知集团资金状况。当资金充裕时，可提前编制安排投资计划，当资金紧张时，也可提前安排融资计划，从而达到提高投资收益 ，降低融资成本，防范财务风险的目的。     3、加强在途资金管理。企业收到票据或汇款传真至款项实际划转到账之间一般会有一定的时间差，就会产生收款在途资金 。而从企业开出支票到款项实际从账内划出，也会产生一定的时间差 ，就会产生付款在途资金。管理好在途资金，就要求加强对企业重要票据的管理 ，掌握票据的真实流向，以提前预知集团未来真实的资金流动，提高资金管理精度，做好资金安排。     4、加强异地资金管理。随着集团公司的扩张，跨地区 、网络化的资金集中管理已成为必然 ，对于集团公司来讲，资金管理也要与时俱进，采用新的管理手段和管理思维。     对异地成员企业的资金管理，就日益成为集团公司资金管理的一个重点。由于地域限制，对异地资金的管理和监控 、异地账户纳入集团统一的资金管理体系 、异地账户的承兑汇票管理、异地账户的支票管理等都成为集团公司资金管理的新课题。 管理好异地资金，可以有效减少集团公司资金沉淀，提高资金使用效益 。     货币资金是企业资产中流动性最强的部分，容易被贪污、偷窃或挪用。因此 ，加强货币资金的管理控制是资金管理的重中之重，资金有了安全保障才谈得上资金使用效益。货币资金的控制重点 ，一般包括以下几个方面： 　　1、管好资金的流入流出。资金是流动的。首先要搞清钱是从内部来的还是外部来的，是收入还是往来 ，以什么形式来的，来了多少，还差多少，差的部分怎么处理 。同时 ，对已取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设小金库，严禁收款不入账。如果是支出，关键看支出程序是否合法 、合理 。因此一要审核请款手续，看是否合理有据；二要审核支付程序，看审批程序 、权限是否充分，审批手续是否完备；最后还要审核出纳人员是否及时登记现金和银行存款日记账，做好相关备查登记。 　　2 、管住银行开户是货币资金安全的重要保障 。银行开户是货币资金管理的起点 ，因此对银行账户的开立、销户要经过严格审批和登记，对银行开户情况要定期进行清理和检查 ，闲置账户要及时销户。 　　3 、严格现金盘存 。有些单位的日常现金盘点工作是由现金出纳人员自行完成的 ，这种做法需要改进 ，至少应由会计人员或稽核人员参与盘点或监督盘点 ，保证现金账面余额与实际库存相符。现金管理的另一个重点就是要严格禁止“白条抵库”。 　　4、严格银行、客户对账制度。严格对账制度可以最大限度地防范和杜绝舞弊行为。企业与银行之间的对账按照有关规定，每月至少要核对一次。同客户之间的对账相对而言难度要大得多 。一是因为社会信用危机的普遍存在，成为逃债行为的产生土壤；二是客户分布天南地北，情况复杂 ，客观上增加了对账的难度。因此 ，坚持定期同客户对账，是保障资金安全，减少坏账 ，防范舞弊的重要手段 ，可以确保货币资金支付合理，回收及时、足额。 　　5、严格票据和印鉴保管 。票据和印鉴是资金流转的必要条件 。因此要严格和明确各种票据的购买 、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序 ，并设置专门的备查簿登记，防止空白票据的遗失和被盗用，并且备查簿要按照会计档案管理。同时，严格银行预留印鉴的管理 ，严禁由一个人保管支付款项所需的全部印鉴，变更银行预留印鉴要有授权审批  ，注销作废印鉴要有明确记录 。 　　6 、严格资金的稽核监督。任何人或多或少都可能有些惰性 ，任何制度也或多或少有些漏洞，执行过程中也会产生偏差。因此 ，要加强对货币资金稽核监督工作，对监督检查过程中发现的问题，要及时采取措施，加以纠正和完善 。     7、严格财务人员的任用 。财务人员首先要有良好的道德品质和职业技能，良好的工作背景，还要具备必要的从业资格和任职资格。具备条件情况下 ，要建立定期换岗、轮岗制度，避免一个人长时间做同一岗位工作 。这样既可以使财务人员不断学到新的业务，全面掌握财务管理技能，增加工作新鲜度，又可以使潜在的舞弊行为因人事变动、新人接手而被揭示出来。     8、加强“电子银行”等网络环境下的资金安全控制机制。集团公司要对跨地区的成员企业进行资金的集中管理，必然有大量的资金信息通过网络传递，集团内部网络安全 ，数字证书、数字KEY的管理 ，授权人的密码和授权操作流程，都成为必须解决的难题 。集团公司为保障网络环境下的资金安全，必须与各商业银行密切合作，建立起一套安全 、高效的信息交换系统和业务操作规范。 加入时间：2006/10/16 9:09:00 阅读次数：1756